EXÁMENES ESPECIALES
Detectamos lo invisible, protegemos lo esencial.
Definición
Los exámenes especiales son evaluaciones técnicas, específicas y focalizadas que se realizan sobre determinadas operaciones, áreas, programas o hechos concretos de una entidad pública o privada, generalmente ante la existencia de indicios de irregularidades, denuncias o situaciones atípicas, con el objetivo de determinar responsabilidades administrativas, civiles o penales.
Objetivo
- Identificar irregularidades, errores o actos de corrupción.
- Determinar el cumplimiento de normas legales y procedimientos internos.
- Establecer responsabilidades y cuantificar posibles perjuicios económicos.
Características
- Tienen un alcance específico y delimitado.
- Se realizan en un periodo determinado.
- Pueden tener carácter preventivo o correctivo.
- Se basan en evidencia suficiente y competente.
Tipos de Exámenes Especiales
- Exámenes especiales financieros: Revisan operaciones contables y financieras.
- Exámenes especiales administrativos: Evalúan actos de gestión y procedimientos.
- Exámenes especiales tributarios: Analizan el cumplimiento de obligaciones fiscales.
- Exámenes especiales por denuncia: Derivados de quejas o informes de control.
Alcance
Incluye la revisión selectiva de documentos, entrevistas, análisis de procesos, verificación de operaciones específicas y evaluación del cumplimiento normativo, sin llegar a constituir una auditoría integral.
Clientes Potenciales
